Vzor daňového dokladu
k prijatej platbe

Áno, FLOWii ponúka základnú verziu fakturačného programu zdarma pre 1 používateľa. Táto verzia je ideálna pre začínajúcich podnikateľov, ktorí potrebujú spravovať faktúry jednoducho a bez nákladov.

Daňový doklad k prijatej platbe môžete jednoducho vytvoriť aj automaticky z existujúceho dokladu. Ušetríte tak čas a vyhnete sa zbytočnému prepisovaniu údajov.

Daňový doklad k prijatej platbe je potrebné vystaviť do 15 dní od prijatia zálohy, najneskôr však do konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola platba prijatá.

Pri platbe zo zahraničia sa režim DPH určuje podľa druhu plnenia, miesta dodania a postavenia obchodných partnerov. Pred vystavením dokladu je preto potrebné overiť, ktorý daňový režim sa na danú transakciu vzťahuje.

• Určte, či ide o dodanie tovaru alebo služby.
• Overte miesto dodania podľa pravidiel DPH.
• Zistite, či je povinný odviesť daň dodávateľ alebo odberateľ.
• Posúďte, či sa uplatní slovenská DPH, oslobodenie od dane alebo prenesenie daňovej povinnosti.
• Na doklade uveďte údaje a poznámku zodpovedajúcu použitému režimu DPH.

Áno, ak ste platiteľ DPH a máte povinnosť vystaviť doklad. DPH sa počíta len z prijatej sumy, nie z celej zálohy. Pri každej ďalšej úhrade vzniká daňová povinnosť z prijatej platby.

Nie, vystavuje sa až po prijatí zálohy. Pred úhradou môžete zákazníkovi vystaviť zálohovú faktúru ako výzvu na zaplatenie.

Dodávateľ prijatú zálohu eviduje ako prijatý preddavok. Ak je platca DPH, daňová povinnosť mu vzniká dňom prijatia platby a záloha sa neskôr zohľadní v konečnej faktúre.

Odberateľ účtuje zaplatenú sumu ako poskytnutý preddavok. Po doručení správne vystaveného dokladu si môže pri splnení zákonných podmienok uplatniť odpočítanie DPH a preddavok následne zúčtuje s konečnou faktúrou.

Pri bežnom tuzemskom plnení dodávateľ vykazuje doklad v časti A.1. za obdobie, v ktorom prijal platbu, spolu so základom dane, sadzbou a výškou DPH. Odberateľ ho uvádza v časti B.2. v období, keď si uplatňuje odpočítanie dane.

Ak prijatá záloha tvorí 100 % celkovej ceny a konečná faktúra už neobsahuje žiadny doplatok, do kontrolného výkazu sa spravidla zahŕňa doklad k prijatej platbe, nie následná faktúra s nulovou sumou.

Po prijatí a zaevidovaní úhrady vyhľadajte príslušnú zálohovú faktúru v agende Vydané zálohové faktúry. Následne použite funkciu na vytvorenie daňového dokladu, ktorý sa v programe zaeviduje medzi interné doklady a zostane prepojený s uhradenou zálohou.

V nastaveniach programu je možné aktivovať aj automatické vytváranie týchto dokladov po úhrade zálohovej faktúry. Pri vystavení konečnej faktúry POHODA prijatý preddavok zohľadní a odpočíta ho od celkovej sumy.

V programe OMEGA treba správne prepojiť zálohovú faktúru, prijatú úhradu a následný daňový doklad. Postupujte takto:

• Zálohovú faktúru najprv zaevidujte medzi odoslanými preddavkovými faktúrami.
• Prijatú platbu zaevidujte cez banku alebo pokladňu a spárujte ju s príslušnou zálohou.
• Doklad k prijatej platbe následne vytvorte medzi odoslanými faktúrami.
• Zvoľte automatické účtovanie 12 – OF s prijatým preddavkom.
• V rozpise DPH uveďte prijatú sumu v časti určenej pre preddavky.
• Pri vyúčtovacej faktúre použite účtovanie 13 – OF s vyfakturovaným preddavkom, aby sa záloha správne odpočítala.

Hoci oba doklady súvisia so zálohou, líšia sa účelom aj časom vystavenia. Zálohová faktúra slúži na vyžiadanie platby, zatiaľ čo daňový doklad potvrdzuje jej prijatie na účely DPH.

Dôležité: Samotné vystavenie zálohovej faktúry neznamená vznik daňovej povinnosti. Pri platiteľovi DPH vzniká spravidla až prijatím zálohy pred dodaním tovaru alebo služby.