Vzor daňového dokladu
k přijaté platbě

Ano, FLOWii nabízí základní verzi fakturačního programu zdarma pro 1 uživatele. Hodí se hlavně pro začínající podnikatele, kteří potřebují spravovat faktury jednoduše a bez nákladů.

Daňový doklad k přijaté platbě navíc vytvoříte z již existujícího dokladu. Ušetříte čas a nemusíte údaje přepisovat.

Daňový doklad k přijaté platbě musíte vystavit nejpozději do 15 dnů ode dne přijetí platby. Rozhoduje den, kdy vám peníze přišly na účet nebo kdy jste je převzali v hotovosti.

Pokud zálohu přijmete a zboží nebo službu dodáte ve stejném kalendářním měsíci, můžete vystavit jeden souhrnný daňový doklad. Ten vystavíte do 15 dnů od konce daného měsíce.

Povinnost má plátce DPH, který přijme zálohu dříve, než dodá zboží nebo službu. Dnem přijetí platby mu vzniká povinnost přiznat z této částky daň.

Doklad naopak nevystavujete u zálohy na plnění osvobozené od daně bez nároku na odpočet a u zálohy na dodání zboží do jiného členského státu EU.

Ne. Neplátce DPH daňové doklady nevystavuje. Přijetí zálohy zákazníkovi potvrdí běžným příjmovým dokladem nebo fakturou bez DPH s poznámkou, že není plátcem DPH.

Oba doklady souvisejí se zálohou, liší se ale účelem i okamžikem vystavení. Zálohová faktura slouží jako výzva k zaplacení, zatímco daňový doklad potvrzuje přijetí platby pro účely DPH.

Samotné vystavení zálohové faktury povinnost přiznat DPH nezakládá. U plátce DPH vzniká až přijetím zálohy.

Dodavatel zaúčtuje přijatou zálohu na vrub účtu 221 Peněžní prostředky na účtech a ve prospěch účtu 324 Přijaté provozní zálohy. DPH z přijaté platby zaúčtuje na vrub účtu 324 a ve prospěch účtu 343 DPH. Po vystavení konečné faktury zálohu i daň z ní odečte.

Odběratel zaplacenou zálohu zaúčtuje na vrub účtu 314 Poskytnuté provozní zálohy a ve prospěch účtu 221. Po obdržení daňového dokladu si může uplatnit odpočet DPH na vrub účtu 343 a ve prospěch účtu 314.

Pokud vedete daňovou evidenci, je přijatá záloha příjmem v den, kdy ji obdržíte. Plátce DPH do příjmů nezahrnuje daň.

Dodavatel uvádí doklad v kontrolním hlášení za období, ve kterém platbu přijal. Doklad nad 10 000 Kč včetně DPH patří do oddílu A.4 s DIČ odběratele a evidenčním číslem dokladu. Doklady do 10 000 Kč se souhrnně uvádějí v oddílu A.5.

Odběratel uvádí přijatý doklad nad 10 000 Kč v oddílu B.2 a menší doklady souhrnně v oddílu B.3, a to v období, kdy uplatňuje odpočet daně. Zálohu i konečné vyúčtování posuzujete každé samostatně.

Ano. Pokud jste plátce DPH, vystavujete doklad z každé přijaté platby. DPH počítáte jen z částky, kterou jste skutečně obdrželi, ne z celé výše zálohové faktury.

Ne, daňový doklad vystavíte až po přijetí platby. Před úhradou můžete zákazníkovi poslat zálohovou fakturu, která slouží jako výzva k zaplacení.

Při tuzemském přenesení daňové povinnosti podle § 92a zákona o DPH přiznává daň z přijaté zálohy odběratel. Dodavatel vystaví doklad bez DPH a uvede na něm, že daň odvede zákazník. V kontrolním hlášení uvádí dodavatel doklad v oddílu A.1 a odběratel v oddílu B.1.

U obchodů se zahraničím rozhoduje druh plnění, místo plnění a postavení obchodního partnera. Před vystavením dokladu proto ověřte, jaký režim DPH se na obchod vztahuje.

• Určete, zda jde o dodání zboží nebo služby.
• Ověřte místo plnění podle pravidel DPH.
• Zjistěte, kdo má povinnost přiznat daň.
• U zálohy na dodání zboží do jiného státu EU se daň z přijaté platby nepřiznává a daňový doklad k ní nevystavujete.
• Na doklad uveďte údaje a poznámku podle použitého režimu DPH.

Více informací najdete u vzoru zahraniční faktury s DPH.

V programu POHODA vychází daňový doklad z uhrazené zálohové faktury v agendě Vydané zálohové faktury. Po zaevidování úhrady ho vytvoříte přímo z této faktury a program ho propojí s přijatou platbou. Při vystavení konečné faktury pak zálohu odečtete.

Daňový doklad k přijaté platbě vystavíte jednoduše i ve FLOWii. Fakturace je pro 1 uživatele zdarma a doklady můžete exportovat do účetního systému.